Как видно, риск потери личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. При этом установлен список имущества, которое взыскать нельзя (ст. ГК РФ):

• единственное жилье;
• одежда, обувь и предметы домашней обстановки;
• продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
• другие вещи, необходимые для жизни.

Однако мы считаем, что наделавший долгов ИП рискует личным имуществом больше, чем «ушедшее в минус» ООО.

Плюсы ИП

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Плюс 1000-1500 рублей — на нотариуса, если документы на регистрацию отправить по почте или через представителя. При личном посещении налоговой инспекции заверять заявление у нотариуса не нужно. Как правило, весь процесс регистрации ИП занимает 5 дней.

ИП не формируют уставный капитал

Другой несомненный плюс ИП — отсутствие обязанности формировать уставный капитал. Это значит, что размер первоначальных вложений в бизнес сразу уменьшается минимум на 10 тысяч рублей — именно такой минимальный уставный капитал для ООО установлен законом (п. 1 ст. Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

ИП может свободно распоряжаться выручкой

Предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. Подробнее о проблеме: « ». В случае с ООО так делать нельзя, ведь полученная выручка — это доходы организации и расходовать их можно только на оправданные цели.

ИП не обязаны вести бухучет

ИП ведут бухучет только по желанию. Соответственно, ИП могут не составлять бухгалтерскую отчетность Им достаточно простой книги учета доходов и расходов, что снижает издержки по ведению бизнеса (подп. 1 п. 2 ст. Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Минусы ИП

Кроме того, предприниматели должны платить страховые взносы за себя даже в том случае, если деятельность не велась или не принесла дохода. А вот организация, в отличие от ИП, платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности организация сможет сэкономить на взносах, потому как «нет зарплат — нет взносов».

Другой серьезный недостаток ведения бизнеса в форме ИП — невозможность осуществлять некоторые виды деятельности, например, розничную продажу алкогольной продукции (п. 3.2. ст. Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ, постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.08.15 по делу № А56-29242/2015).

Плюсы ООО

Основное преимущество ООО, как опять же было сказано выше, — ограниченная ответственность его участников в случае банкротства организаций (конечно, если дело не доходит до субсидиарной ответственности). Обычно участник ООО не теряет более того, что он внес в уставный капитал общества. Кроме того, у участников ООО есть возможность продать свою долю и выйти из бизнеса.

Другое преимущество ООО над ИП состоит в том, что общество может заниматься некоторыми видами бизнеса, которые недоступны индивидуальному предпринимателю. Это, например, производство и продажа алкоголя, страховая деятельность, деятельность ломбардов и туроператоров.

Минусы ООО

Для регистрации ООО требуется внушительный пакет документов. В общем случае это:

• паспорт заявителя с ксерокопией;
• заявление о госрегистрации;
• устав ООО в 2-х экземплярах;
• решение единственного учредителя или договор об учреждении и протокол собрания;
• документ об оплате госпошлины (в настоящее время размер пощлины составляет 4 000 рублей).

Кроме того, все ООО обязаны вести бухгалтерский учёт, то есть составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта. В конце года организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность и отчетность в Росстат. Крупные организации нанимают для этого целых штат бухгалтеров. Как следствие, им приходится много тратить на зарплату, НДФЛ и взносы.

Также стоит отметить, что у организации намного больше кассовых документов, которые связаны с оборотом наличности.

Учредители ООО могут получать доход в виде дивидендов. Но их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучета. С дивидендов вам придется заплатить НДФЛ в размере 13 процентов.

Что лучше — ИП или ООО?

Приведенных отличий достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы организации бизнеса есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности. Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдет ИП.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис « », который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльба» прошло менее трех месяцев.

Желая прийти в индивидуальное предпринимательство, человек задается вопросом – какое ИП лучше открыть для начинающих, как сделать это с минимальными вложениями, и какие бизнес-идеи использовать? Желание начать свое дело похвально, но важно сделать это правильно, учесть все нюансы, чтобы бизнес развивался и приносил удовлетворение вместе со стабильным доходом.

Основных направлений, в которых начинающий ИП может развиваться, несколько:

• производство товаров;
• оказание услуг;
• посредничество;
• работа, связанная со владением информацией;
• бывает бизнес на партнерских отношениях.

Первый тип вопросов не вызывает – ИП занимается производством некоторого товара, хозяйственного или продовольственного, и продает его клиентам. Оказание услуг тоже вещь довольно простая: будущий предприниматель предлагает себя в качестве исполнителя. Например, человек со знанием электрики делает мелкий домашний ремонт, плотник – выполняет заказы на мебель (это бизнес и в сфере товаров, и услуг одновременно) и т. д.

Становясь посредником, ИП работает по классической бизнес-схеме – закупка товара по выгодной цене и реализация его с прибылью для себя. Подвид – ситуация, когда человек сводит продавца и покупателя, получая с этого посреднический процент. Здесь критически важен навык успешных продаж.

Бизнес для ИП в информационной сфере сегодня выглядит привлекательным. Так, если ИП обладает знаниями в математике и других предметах, он может стать репетитором, вести курсы, помогать в написании работ. Любые экспертные знания становятся средством заработка, если найти нуждающихся в этой информации.

Партнерство – интересный вид бизнеса. Например, известны случаи, когда крупные корпорации обращались за решением сложных вопросов к так называемым специалистам по решению проблем. Это люди с уникальным видением ситуации, способностью оценить текущее положение дел и найти оригинальный способ выхода из кризиса. Показателен пример, когда крупный производитель спортивной обуви не мог победить воровство продукции сотрудниками. Приглашенный специалист предложил простое решение: разнести производство левых кроссовок на отдельную фабрику, в другой регион. ИП может предложить идеи руководству фирмы-партнера, получая выгоду.

У ИП в бизнесе отдельный статус – он одновременно и гражданин, и юридическое лицо. Согласно Гражданскому кодексу ограничений для деятельности ИП мало – но они есть, и часть касается допустимых для ИП видов бизнеса.

Классификация по закону:

1. Запрещенная деятельность.
2. Требующая получения разрешения.
3. Подлежащая лицензированию.
4. Обычная – т. е., проводимая без ограничений и запретов.

Рассмотрим их по порядку.

Важно понимать: работа ИП регулируется законом. В нем прописаны требования и обязанности ИП, а также разрешенные сферы деятельности.

ИП запрещается делать все, что опасно для здоровья и жизней людей. В «запретном» списке бизнеса также военная промышленность, выработка химикатов и отдельные отрасли финансово-экономической сферы.

ИП не может:

• распространять и производить алкогольсодержащую продукцию;
• торговать оружием, патронами, деталями оружия;
• вырабатывать взрывчатку, пиротехнику и хранить их;
• работать в космической отрасли;
• вести вещание по теле- и радиоканалам;
• открывать ПИФы и НПФ – не принадлежащие государству пенсионные фонды;
• работать с наркотиками, психотропными веществами;
• осуществлять деятельность в области работы россиян за пределами страны;
• заниматься авиаперевозками;
• продавать электроэнергию;
• открывать бизнес на азартных играх (в т. ч. лотереи);
• открывать предприятие, активно влияющее на окружающую среду;
• разрабатывать, испытывать и ремонтировать военную технику.

Приведенный перечень бизнеса неполон, всего в нем примерно 40 позиций. Если гражданин все же желает заняться бизнесом в запрещенных для ИП сферах, он должен либо отказаться от этой идеи, либо оформить себя как юридическое лицо.

С разрешением

Некоторые (ВД) нуждаются в получении разрешения на бизнес от надзорных органов, когда требуется обеспечить безопасность предприятия, сотрудников и клиентов. Перечень их довольно велик, в нем такие пункты, как услуги общепита и реализация пищевых продуктов, салоны красоты, развлекательные услуги и т. д.

Для занятия ими ИП должен получить соответствующую лицензию.

На сегодня перечень содержит около 50 пунктов, основные из них:

• услуги в сфере образования (кроме репетиторских);
• пассажирские перевозки, за небольшими исключениями из правила;
• операции с военной и авиатехникой;
• медицинские услуги, изготовление и продажа лекарств и медтехники;
• бизнес, мало влияющий на экологию;
• частный сыск и охрана;
• использование и хранение пожаро- и взрывоопасных веществ, химикатов.

Для занятия ими должно быть оборудовано специальное помещение, оснащенное соответствующей техникой, подготовлена документация и получена лицензия.

Они безопасны для людей, и предпринимателю не вменяется в обязанность соответствовать каким-то требованиям к бизнесу для этих ВД. Начинать работу можно сразу после регистрации в надзорных органах.

К обычным ВД принадлежит большинство направлений, интересующих ИП:

ИП может по желанию изменить ВД. Все, что нужно – внести соответствующие данные в ЕГРИП через налоговую, подав туда заявление с измененным кодом (кодами) деятельности бизнеса. При регистрации и последующих изменениях можно указывать несколько кодов, официального ограничения нет. Однако, существует рекомендация – до 30 ВД.

Открывая бизнес, важно не ошибиться с системой налогообложения.

Предприниматель, каким бы ВД он ни занимался, взаимодействует с налоговой инспекцией. При регистрации бизнеса выбирается налоговый режим, определяющий порядок этого взаимодействия и налоговую нагрузку. А если ИП наймет сотрудников, выбор повлияет на тарификацию выплат в ФСС и ПФР. Желательно выбрать наилучший для начинающих ИП вид системы заранее, на этапе планирования бизнеса.

Наше государство пытается облегчить налоговые условия для предпринимателей, предлагая бизнесу дифференцированную систему ставок.

В 2017 году есть несколько форм налогообложения для ИП:

• подходит любому ИП;
• налог взимается с доходов физлица, добавленной стоимости и среднегодовой стоимости имущества;
• ставка по налогу на ФЛ 13-30%, НДС – 0-18%, по имуществу – до 2%;
• отчетность сдается по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

• делится на два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»;
• подходит ИП с числом сотрудников до 100 чел. и доходами до 150 миллионов рублей в год;
• по системе «доходы» ставка 6% (с возможностью снижения ее региональными властями);
• по «доходы минус расходы» ставка 5-15%, также на усмотрение местной власти;
• отчет сдается в виде годовой декларации, налоги платятся ежеквартально в виде аванса, а окончательный расчет проводится в конце года.

• по ней можно открыть и запустить ИП с числом сотрудников до 100, работающее в торговле или услугах (местная власть может расширять эту область или отменять полностью налоговый режим);
• налогом облагается вмененный (т. е., предполагаемый к получению) доход;
• ставка 7.5-15 %;
• отчетность в виде ежеквартальной налоговой декларации, раз в 3 мес. платится фиксированная сумма.

• у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
• облагается установленный местными законами потенциальный доход;
• ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
• декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.

ОСНО считается основной, прочие относят к разряду специальных, из-за наличия особенностей в условиях. Некоторые подразумевают налоговые льготы.

ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.

Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг. Кроме того, в Москве, например, ЕНВД не действует, а в регионах отменится к 2021 году.

ПСН похожа на ЕНВД, но пригодна для узкого круга ВД, кроме этого, по каждому виду бизнеса придется покупать отдельный патент. Также купленный в одном регионе патент не имеет силы в другом. А что касается ЕСХН, то она годится только сельхозпроизводителям. Если открыть предприятие, обрабатывающее продукцию, воспользоваться системой нельзя. При ЕСХН ИП обязан заниматься только сельскохозяйственным производством, которое должно приносить от 70 процентов доходов.

Налогообложение по УСН бывает «нулевым» два года после образования ИП, при условиях:

• работы в социальной сфере, науке или производстве;
• регистрации предпринимателя после принятия закона о нулевом налоге для бизнеса на местах.

То же касается и ПСН.

Если ИП задействовал разные ВД, налогообложение совмещается. Например, производство работает по ОСНО, а торговля – по ЕНВД. А доходы от сдачи жилплощади и репетиторства подходят под ПСН.

Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:

Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.

Популярные варианты в 2017 году:

Конечно, это далеко не полный перечень возможных ВД, которыми может заниматься ИП. Достаточно посмотреть вокруг, и наверняка найдется интересная идея по продаже товара или предоставлению востребованной услуги.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». - Хотя с появлением таких сервисов, как «Документовед », процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. - Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО.

К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. - Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Нередко, планируя открыть собственный бизнес, возникает вопрос: а что же лучше оформлять: ИП или ООО? Эти формы бизнеса имеют свои преимущества и недостатки. Немало существует отличий между ними. Поэтому, прежде чем принимать решение о том, какая форма будет у бизнеса, стоит во всем этом разобраться.

Что такое ИП: плюсы и минусы

Индивидуальный предприниматель или сокращенно ИП – физ. лицо, ведущее предпринимательскую деятельность. Стать ИП может любой гражданин РФ, если нет каких-либо ограничений по решению суда. Даже несовершеннолетние лица могут стать ИП. Правда, при этом должно быть согласие родителей/опекунов.Но есть категории людей, для которых предпринимательская деятельность или запрещена, или имеет ограничения.К таким лицам относятся:

госслужащие;военные;иностранцы, при отсутствии гражданства;несовершеннолетние, не имеющие разрешения.

Среди плюсов ИП можно выделить следующие: 1. Процедура регистрации происходит по упрощенной форме. По срокам занимает в среднем до 5 рабочих дней с того момента, как были поданы все необходимые документы. Более того, зарегистрировать ИП можно только по месту жительства. О том, какие документы необходимы, читайте ниже в этой статье.2. Можно выбрать одну из следующих систем налогообложения: упрощенную, единый налог, единый сельскохозяйственный налог, общую систему. Для ИП существует специальная система налогообложения – патентная.3. ИП не нужно вести бухучет, соответственно, не нужно тратить средства на привлечение такого специалиста. Необходимо вести книгу доходов и расходов.4. Плата за регистрацию небольшая. Если все сделать самостоятельно, не прибегая к помощи специальных организаций, то госпошлина будет около 800 руб.5. Прибыль, полученная в ходе деятельности, становится собственностью предпринимателя и ее можно использовать тогда, когда это необходимо и так, как заблагорассудится.6. Простота закрытия. ИП должен просто подать заявление на ликвидацию, а также оплатить госпошлину в размере 160 руб. Через 7 дней ИП получит решение об исключении из ЕГРИП.7. При создании не нужен уставной капитал.8. ИП не только не платит налоги на используемое в деятельности имущество, но и нет необходимости отчитываться о том, какие средства и оборудование задействованы в производстве.9. Небольшие штрафные санкции.10. Если ИП собирается открыть дополнительные точки под своим именем, то нет необходимости в регистрационные данные вносить изменения.Несмотря на множество плюсов, у ИП есть и ряд минусов: 1. За долги ИП будет отвечать собственным имуществом.2. ИП не могут заниматься реализацией алкогольной продукции и некоторыми другими видами деятельности.3. Убытки прошлых лет не могут быть учтены при расчете НДФЛ.4. ИП в обязательном порядке должен оплачивать взносы в Пенсионный фонд. При этом не важно, ведется ли деятельность или нет. Только лишь в случае официального прекращения деятельности отпадает необходимость в уплате взносов.5. Свою деятельность ИП может вести через посредников/представителей. Однако в этой ситуации должна быть обязательно соответствующая доверенность, заверенная нотариусом.6. ИП нельзя продать. Можно только лишь продать какое-то имущество.7 . ИП не может привлечь в свой бизнес инвесторов.8. Крупные компании чаще всего предпочитают работать с ООО.9. В названии бизнеса обязательно будет присутствовать фамилия собственника.

Что такое ООО: преимущества и недостатки

Общество с ограниченной ответственностью сокращенно называется ООО. Это юрлицо, образованное учредителями – физическими и юридическими лицами. Учредитель может быть и один, не обязательно их иметь несколько.К преимуществам ООО можно отнести следующие пункты:

1. Ответственность за долговые обязательства связана с тем вкладом, который учредитель внес в уставной капитал. Поэтому учредители не рискуют собственным имуществом.2. Свою долю в уставном капитале участник может продать/передать.3. ООО как продается, так и покупается.4. В ООО убытки прошлых лет можно покрыть прибылью текущего года. Это позволит уменьшить налог на прибыль.5. Взносы в Пенсионный фонд связаны с прибылью, которая была получена за отчетный период.6. Чтобы представлять интересы ООО, не нужна доверенность, заверенная нотариусом. Достаточно будет доверенности от общества.

В ООО есть и ряд недостатков:

1. Регистрация ООО занимает более длительное время.2. Есть ограничения по сумме установленного капитала, он должен быть не менее 10 тыс. руб.3. Обязательными для ООО являются печать и расчетный банковский счет.4. Прибыль должна распределяться каждый квартал один раз. Получается, что сразу использовать ее не представляется возможным.5. Для ООО бухучет и отчетность являются обязательными.6. Деятельность ООО может вести не только на территории РФ, но и за границей. Для этого должны быть созданы филиалы, представительства. В учредительных документах должны быть внесены необходимые изменения.7. Длительный процесс ликвидации. По срокам может затянуться до 6 мес. Более того, ликвидация ООО затратна сама по себе. Нужно будет подать объявление в специальное издание, погасить долги кредиторам, обеспечить работников выходным пособием, посчитать промежуточный и ликвидационный баланс.8. Для ООО необходимо придумывать название.9. Не доступна патентная система налогообложения.

В чем разница между ИП и ООО (таблица отличий)

Между ООО и ИП есть большое количество отличий. Они отображены в приведенной ниже таблице.

ИП	ООО
Нет как такового потенциала для дальнейшего развития	Есть потенциал для будущего развития компании
Если есть долги, ИП отвечает за них собственным имуществом	Меньший имущественный риск при наличии долгов. При наличии долгов учитывается только уставной капитал учредителя
Один собственник	Может быть несколько собственников
Нет долевого участия в бизнесе	Доли в бизнесе будут распределяться между партнерами пропорционально их участию в уставном капитале
Не нужны ни печать, ни расчетный счет	Печать и расчетный счет – обязательное условие для ООО
Деятельность ведется только в России	Свою деятельность ООО можно вести как на территории России, так и за ее пределами
Нет уставного капитала, устава	Необходим уставной капитал – минимум 10 тыс. руб. Необходим и устав
Не нужен договор об учреждении	Необходимо договор об учреждении
Фиксированный налог в Пенсионный фонд независимо от того была ли прибыль или нет	Налог в Пенсионный фонд рассчитывается из существующей прибыли
Нет необходимости вести налоговый учет	Необходимо вести налоговый учет
При наличии административных нарушений сумма штрафа не велика	Большой штраф за административные нарушения
Не нужны работники	Должен быть штат сотрудников
При рассчете НДФЛ не учитываются убытки прошлых лет	Для уменьшения налога на прибыль можно покрыть убытки прошлых лет прибылью нынешнего года
Ограничения в сферах деятельности	Нет ограничений в сферах деятельности
Можно вывести выручку без отчетности в любой момент	Нельзя в любой момент по желанию воспользоваться полученной прибылью
ИП руководит бизнесом самостоятельно	В ООО можно назначить директора
Быстрота закрытия	Длительное закрытие
Нет распределения дивидентов	Распределение дивидентов раз в квартал. При этом есть налог 9%
Нет возможность продать ИП	Можно продать долю
ИП – менее солидная организация	ООО подразумевает большую солидность
Не нужно придерживаться порядка ведения кассовых операций. Можно работать с наличными средствами	ООО должно придерживаться порядка ведения кассовых операций. То есть выручка сверх установленного кассового лимита должна быть переведена в банк на расчетный счет
Нет необходимости платить налог на имущество, которое будет применяться в ведении деятельности	Налог на имущество, применяемое при ведении деятельности, обязательно платить
Регистрация в короткие сроки	Длительность регистрации
Низкая стоимость регистрации	Высокая стоимость регистрации
Нет необходимости в легализации оборудования	Оборудование, задействованное в производстве, должно быть легализовано
Нельзя привлекать инвесторов	Можно привлечь инвесторов
Меньшее количество налогов, сниженные ставки по ним	Большее количество налогов. Более высокие ставки
Регистрация ИП происходит по месту жительства, указанного в паспорте	Регистрация происходит по юридическому адресу
ИП может быть работодателем и принимать на работу персонал. Но он не может самого себя принять на работу, оформить трудовую книжку	ООО – работодатель, осуществляющий найм персонала. Более того, сами учредители могут являться наемными работниками в собственном ООО

Что проще открыть, что нужно для регистрации ООО и ИП

ИП открыть намного проще, чем ООО. Дело в том, что для открытия ИП нужно намного меньше документов, чем при открытии ООО. Различаются и сроки.Для регистрации ИП необходимы такие документы:

паспорт: оригинал и нотариально заверенная копия;заявление о регистрации, заверенное нотариусом;уплата государственной пошлины (квитанция об этом);свидетельство о постановке на учет в налоговых органах.

Примерные сроки, которые необходимы для регистрации ИП, 5 дней. После того, как ИП было зарегистрировано, в течение 7 дней необходимо самостоятельно обратиться в налоговые органы, встать на учет. Также необходимо побывать в Пенсионном фонде и принести туда документы.Для регистрации ООО потребуется больше времени и возни. Для этого не обязательно обращаться к помощи сторонних организаций. Все необходимые документы под силу собрать самостоятельно.Во-первых, стоит знать, что необходим уставной капитал. Правда, он может быть не только в виде денег, но и ценные бумаги вполне подойдут для него или другое имущество. Но в этом случае необходимо обязательно привлечь стороннего специалиста – оценщика. Кроме того, необходимо согласие других учредителей.Кроме создания уставного капитала, необходимо уплатить госпошлину за регистрацию.Необходимы и другие документы, в которых будет содержаться следующая информация:

юридический адрес ООО;количество учредителей и их паспортные данные;размер уставного капитала;распределение долей между участниками.

Кроме того, необходимо точно знать, какую деятельность будет вести ООО, определиться с системой налогообложения, открыть расчетный счет и заказать печать. Необходим и договор аренды.Примерные сроки, необходимые для всего этого – около 30 дней.Подготавливать документы необходимо внимательно и ответственно, так как при наличии ошибок и Налоговая инспекция, и Пенсионный фонд могут не принять их. Правда, существуют специальные сервисы, благодаря которым за определенную сумму, можно подготовить все необходимые документы, в соответствии с нормативами.Для того чтобы зарегистрировать ООО, нужно большее количество документов, чем для ИП:

заявление с подписью заявителя о госрегистрации юр. лица (форма № З11001); протокол/договор о решении создании юр. лица;учредительный пакет документов;оплата госпошлины (квитанция). Стоимость ее выше, чем при ИП – около 4 тыс. руб.

Что же касается налогов, то ИП более выгодно в этом плане, чем ООО.При ИП отсутствует ограничение на доходы, а также стоимость основных средств при УСН. Для ООО УСН доступна, если доходы предприятия в год составили не более 60 000 000. При этом важна и численность сотрудников, она не должна превышать сто человек. Также остаточная стоимость основных средств не может быть менее 100 000 000. Правда, стоит понимать, что цифры могут периодически меняться.Для функционирования ИП необязательно нанимать работников. В такой ситуации ИП должен будет платить налог на доходы, полученные от своей деятельности, а также взносы в Пенсионный фонд и ФФОМС.Для ООО сотрудники обязательны. Поэтому нужно будет платить не только налог с полученной прибыли, но и страховые взносы в Фонды. Их сумма рассчитывается исходя из начисленной зарплаты работникам. ООО необходимо будет заплатить не менее 34% таких страховых взносов.Между ООО и ИП есть разница в количестве деклараций, которые необходимо предоставить в соответствующие органы. Например, декларацию на НДФЛ ИП должен предоставлять раз в год. ООО же должно раз в квартал предоставлять декларацию по налогу на прибыль.ИП должны платить в Пенсионный фонд 18 6111, ФОМС – 3650. Эти налоги являются обязательными. Правда, их можно оплатить либо сразу, либо разбить на кварталы.Если доход ИП составил свыше 300 тыс., то предприниматель должен оплатить 1% от общей прибыли, включая 300 тыс. руб. Кроме того, есть необходимость платить налог на доход физического лица в размере 13%. Что же касается ООО, то размер налога на прибыль, который необходимо платить, составляет 20%.Учредители же должны оплачивать 13% налога с полученной прибыли.

Имеет ли значение род деятельности при выборе ИП или ООО

Имеет, так как есть ряд ограничений.Если планируется создание крупного бизнеса, то лучше всего регистрировать ООО. Многие индивидуальные предприниматели, планируя выйти на новый уровень ведения своей деятельности и расширяя масштабы, ликвидируют свои ИП для того, чтобы создать ООО.Благодаря ООО и его полноценной кадровой политике есть возможность привлечь необходимых специалистов, что отразится на всей деятельности компании в целом.Решая, что выбрать: ООО или ИП, стоит знать об ограничениях на виды бизнеса. Так, ИП не могут заниматься производством/продажей алкогольных напитков, вести деятельность ломбардов, туроператоров, заниматься страховой и банковской деятельностью. Также запрещено производство лекарств, оружия, авиа и пиротехники. Если планируется открыть бизнес, связанный с этими сферами, то придется регистрировать ООО.Так что же лучше: ИП или ООО? Каждый должен решать это самостоятельно, учитывая преимущества и недостатки этих форм бизнеса, их особенности. Необходимо также учитывать и то, какие объемы предполагаются в будущем бизнесе, род его деятельности и другие факторы. Только взвесив все за и против одной и другой форм бизнеса, стоит принимать окончательное решение: что же открывать ООО или ИП, чтобы не делать лишних действий.

Организация собственного бизнеса является серьезным мероприятием, требующим разумного подхода и учета многих деталей. У большинства молодых коммерсантов возникает вопрос о выборе формы предпринимательства. Чтобы принять правильное решение, нужно четко понимать, чем ИП отличается от ООО. Другие варианты (акционерное общество, товарищество) слишком сложны для начала собственного дела, поэтому на практике применяются намного реже.

Роль организационно-правовой формы в бизнесе

От выбора напрямую зависит будущее фирмы. ИП и юридические лица заметно отличаются друг от друга. Даже один и тот же вид деятельности в рассматриваемых организационно-правовых формах будет развиваться в совершенно разных направлениях, поэтому к выбору следует относиться с полной ответственностью и ориентироваться надо на перспективу.

Чтобы молодой предприниматель смог принять разумное решение, он должен понять, чем ИП отличается от ООО. Для этого необходимо узнать характеристику каждого вида.

Особенности открытия ИП

Для получения предпринимательского свидетельства потребуются определенные документы:

• нотариально заверенное заявление (форма p21001);
• копия паспорта;
• квитанция об уплате госпошлины;
• заявление на применение УСН.

Молодой бизнесмен обязательно должен выбрать виды деятельности, которыми он собирается заниматься. Если вся документация оформлена надлежащим образом и инспектор не найдет конкретных причин для отказа, процедура пройдет благополучно. Получение юридического адреса, внесение суммы в уставный капитал - всего этого не требует регистрация ИП. Цена госпошлины составляет 800 руб., а длительность всех мероприятий - около недели.

Особенности регистрации ООО

Процесс более сложный и требует наличия следующих документов:

• свидетельства о регистрации;
• приказа о назначении руководителя фирмы;
• устава;
• выписки из ЕГРЮЛ.

В некоторых ситуациях может понадобиться гарантийное письмо о предоставлении помещения для юридического адреса, копии паспортов учредителей и руководителя, акты оценки и передачи имущества. Затраты на госпошлину равны примерно 4000 руб. Юридические лица обязаны открыть расчетный счет в банке и получить собственную печать, а у предпринимателей нет в этом необходимости - вот чем ИП отличается от ООО.

Экономическая политика ИП и ООО

Несмотря на то что у предпринимателя низкий первоначальный взнос, юридическое лицо имеет больше экономических преимуществ. Во-первых, в большинстве случаев на содержание фирмы требуется меньше расходов, ведь даже если бизнесмен не занимается своим делом или не получает прибыли, он все равно будет обязан регулярно платить определенную сумму в Пенсионный фонд и налоговую инспекцию. В подобной ситуации может предоставить «нулевой» отчет и информационное письмо об отсутствии выплат физическим лицам.

Во-вторых, существует стереотипное мышление о том, что организация является более надежным партнером в бизнесе, чем индивидуальный предприниматель. В связи с этим ей намного проще выстроить в сделке с партнерами и контрагентами. Но это еще далеко не все, чем отличается ИП от ООО.

Налоги индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью

В налоговых обязательствах особых отличий между рассматриваемыми организационно-правовыми формами нет (если выбран один и тот же режим). Ставки и сроки для обоих сторон одинаковые. Разница заключается лишь в том, что для ИП доступен дополнительный вид налогообложения.

В 2014 году бизнесмены и юридические лица могут выбрать один из следующих налоговых режимов:

1. ОСН - общая система налогообложения, используемая по умолчанию (если не было заявления на другую категорию). Для коммерсанта она предлагает невыгодные условия, поскольку требуется оплата НДС (18%) и НДФЛ (13%), а также в ней сложно ведется бухгалтерский учет.
2. УСН - упрощенная система налогообложения, доступная для бизнесменов с доходом меньше 64 миллионов рублей. Этот режим пользуется популярностью, поскольку предполагает отсутствие НДС, а вместо подоходного налога ИП должен платить 6% от прибыли или 15% от выручки.
3. ЕНВД - единый налог на вмененный доход. В этом режиме отсутствует НДС, а налоговая ставка равна 15%.
4. ПСН - патентная система налогообложения (не предусмотрена для ЮЛ) отличается тем, что ИП должен будет платить 6% от возможного дохода в зависимости от вида деятельности.

При наличии сотрудников ИП и ООО обязуются выполнять дополнительные финансовые платежи.

Кредитование и административные штрафы

В сфере получения займов бизнесмены могут столкнуться с определенными затруднениями, поскольку банки более лояльно относятся к юридическим лицам. Причина заключается в том, что кредитные учреждения знают конкретную сумму уставного капитала, на которую могут рассчитывать в случае неоплаты. Даже если размер вклада учредителей минимальный, общество с ограниченной ответственностью имеет больше шансов получить кредит.

Желающие понять, чем отличается ИП от ООО (2014 год) должны знать, что законодательство снисходительнее относится к имеющим статус индивидуального предпринимателя, поскольку размеры административных правонарушений для них устанавливаются меньше, чем для юридических лиц.

Разница в ликвидации и рисках при банкротстве

Практически все виды деятельности рано или поздно приходится прекращать, но не обязательно из-за разорения. Это может потребоваться для того, чтобы начать более выгодное дело. Тогда понадобится закрыть предпринимательское свидетельство или ликвидировать юридическое лицо. Такие мероприятия схожи между собой, но общество с ограниченной ответственностью проходит их намного дольше.

В случае банкротства для погашения задолженности перед кредиторами бизнесмен рискует потерять все свои владения, независимо от того, связаны ли они с предпринимательской деятельностью. Именно в этом скрывается главная опасность ведения бизнеса по форме ИП. В подобной ситуации юридические лица отвечают по финансовым обязательствам только размером уставного капитала или имуществом организации (которого может и не быть). Вот почему некоторые люди интересуются, как перевести статус ИП в ООО.

Чем отличается ООО от ИП: плюсы и минусы

На основании вышеизложенного материала, можно выделить следующие преимущества ИП:

• быстрое открытие свидетельства;
• низкая стоимость регистрации;
• не нужны затраты на создание юридического адреса.

Недостатки ИП:

• оплата взносов в Пенсионный фонд, независимо от уровня дохода и активности бизнесмена;
• недоверие со стороны крупных фирм, сложности в заключении договоров;
• при банкротстве ИП рискует потерять все свое имущество (квартиру, машину, дачу, дом).

Положительные стороны ООО:

• если доход нулевой, не нужно платить деньги в Пенсионный фонд (при подаче соответствующих документов);
• в случае краха несет ответственность только по уставному капиталу.

Отрицательные стороны ООО:

• высокая стоимость при открытии;
• требуются денежные средства для формирования капитала фирмы;
• поиск юридического адреса (дополнительные затраты).

Вот и все, что нужно знать о рассматриваемых формах предпринимательства. Четкое понимание того, чем ИП отличается от ООО, позволит начинающему бизнесмену тщательно все продумать, не допустить лишних ошибок и принять разумное решение, которое приведет к успеху.